Kunnanhallitus |
§ 14 |
19.01.2009 |
Valtuusto |
§ 28 |
28.01.2009 |
VALTUUSTON HYVÄKSYMÄN, VUODEN 2009 TALOUSARVION JA VUOSILLE 2009-2011 LAADITUN TALOUSSUUNNITELMAN RAHOITUSOSAN KORJAAMINEN
KH § 14
Valtuuston 27.6.2007 hyväksymän Hartolan kunnan hallintosäännön 36 §:n mukaisesti kunnanhallitus päättää lainan ottamisesta valtuuston talousarviossa asettamissa rajoissa.
Talousarvion rahoitusosassa osoitetaan, miten kunnan menot rahoitetaan. Rahoitusosa esitetään rahoituslaskelmakaavan muodossa. Rahoitusosa on jaettu kahteen osaan. Ensimmäisessä osassa kuvataan varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirtaa. Tästä nähdään, miten vuosikate ja muu tulorahoitus riittävät investointien kattamiseen. Toisessa osassa arvioidaan rahoitustoiminnan kassavirta. Talousarviota laadittaessa tärkeitä eriä ovat antolainauksen ja lainakannan muutokset.
Rahoitusosan pitkäaikaisten lainojen lisäys -kohtaan arvioidaan, kuinka paljon talousarviovuonna tarvitaan pitkäaikaista lainaa kattamaan rahoitustarvetta. Vastaavasti lyhytaikaisten lainojen muutokseen voidaan arvioida lyhytaikaisen rahoituksen lisäysten ja vähennysten muutos. Hyväksymällä talousarvion yhteydessä rahoitusosan pitkäaikaisten lainojen lisäys -kohdan, asettaa valtuusto sen rajan, jonka puitteissa kunnanhallitus voi ottaa lisää pitkäaikaista lainaa. Lyhytaikainen lainoitus tapahtuu valtuuston hyväksymän kuntatodistuslimiitin puitteissa.
Kunnan toiminnan häiriötön jatkuminen edellyttää, että rahan lähteiden on katettava rahan käyttö. Rahoitustarvettaan kunta voi kattaa lainanotolla tai, mikäli mahdollista, vapauttamalla rahoitus- tai vaihto-omaisuuteen sitoutunutta pääomaa.
Vuoden 2009 rahoitusosaa laadittaessa on tehty seuraavat virheet:
On oletettu virheellisesti, että käytössä on kuntatodistuksia 1,2 miljoonaa euroa. Vuoden 2008 lopussa oli käytössä kuitenkin koko limiitti, eli 2,0 miljoonaa euroa, johtuen vuoden 2008 talousarvion rahoituslaskelmassa ollesta virheestä.
Edellisestä johtuen on oletettu, että lyhytaikaisen velan määrää voidaan vuonna 2009 lisätä 200.000 eurolla.
Rahoitusosan rivillä kassavarojen muutos on laskuvirhe: kassavarojen muutoksen tulisi olla rahoituslaskelman ensimmäisen osan ja toisen osan summa 1.281.490 euroa, ei 740.490 euroa. Ero johtuu siitä, että lainakannan lisäys on huomioitu kahteen kertaan. Sama laskuvirhe toistuu vuosien 2010 ja 2011 rahoituslaskelmissa
Kuntatodistusten limiitin 2.000.000 euroa ei ole tarkoitus olla jatkuvasti kokonaan käytössä, vaan sen tulee toimia jatkuvan maksuvalmiuden takaavana reservinä.
Kun rahoitusosaa oikaistaan vuoden 2009 osalta niin, että pitkäaikaisella lainanotolla maksetaan kaikki käytössä olevat kuntatodistukset, hoidetaan vuoden 2009 lainojen lyhennykset 1,2 milj. euroa ja selviydytään varsinaisen toiminnan ja investointien aiheuttamasta kassavirrasta, tulee pitkäaikaista lainaa ottaa 4.500.000 euroa. Lainakannan nettolisäykseksi muodostuu 1.341.000 euroa.
Korjattu rahoituslaskelma on esityslistan liitteenä.
Ehdotus
Kunnanhallitus päättää esittää valtuustolle, että se hyväksyy vuoden 2009 talousarvion ja vuosille 2009 - 2011 laaditun taloussuunnitelman rahoitusosan laskelmat korjatussa muodossa.
Päätös
Ehdotus hyväksyttiin.
Korjattu rahoituslaskelma on pöytäkirjan liitteenä nro 2.
_________
VALT § 28
Esityslistan liitteenä on korjattu rahoituslaskelma.
Päätös
Valtuusto hyväksyi yksimielisesti kunnanhallituksen ehdotuksen.
Korjattu rahoituslaskelma on pöytäkirjan liitteenä nro 4.
_________